Контроль бюджета по центрам затрат

Что это за сервис

Рабочее место финансового контролёра и руководителей подразделений, где видно, сколько заложено в бюджет, сколько уже потрачено и сколько обещано по согласованным заявкам. Сервис работает поверх ERP и бухгалтерии и не заменяет их.

Без него бюджет живёт в общей таблице, факт — в ERP, счета — в биллинге, и названия статей в этих системах не совпадают. Каждое совещание по бюджету начинается с выяснения, какие цифры окончательные. Перерасход обнаруживается после закрытия месяца, когда повлиять на него уже нельзя, а сверка счетов и оплат с бюджетными строками каждую неделю повторяется вручную.

Заявки на внеплановые траты при этом ждут решения по неделе: правила маршрутизации нигде не записаны, и непонятно, кто последний должен подписать. Руководители подразделений узнают о состоянии своего бюджета из ежемесячного письма финансовой службы, а не в тот момент, когда принимают решение о расходе. Сервис переносит эту информацию туда, где решение принимается.

Что он делает

Сводит план и факт в одних категориях. Статьи бюджета, проводки ERP и счета приводятся к единому справочнику статей и центров затрат с понятной датой отражения.
Показывает остаток с учётом обязательств. Кроме фактических трат учитываются согласованные, но ещё не оплаченные заявки и счета, поэтому остаток не завышен.
Предупреждает о перерасходе в течение месяца. Ежедневная проверка отмечает центры затрат, где факт опережает план сверх допустимого отклонения.
Делает согласование трат прозрачным. У каждой заявки на внеплановый расход есть владелец решения и срок, просроченные заявки поднимаются выше.
Готовит отчёт для руководства. Сводка по подразделениям и отклонениям выгружается за выбранный период в одном формате.

Нюансы и особенности

Справочник статей фиксирован. Категории задаются в модели данных, а при загрузке из CSV и ERP проверяются на соответствие. Свободный текст вместо статьи со временем разводит отчёты по разным корзинам.
Сопоставление статей — отдельная таблица. Если в ERP 50 кодов затрат, а в бюджете 8 статей, соответствие хранится явно и меняется через интерфейс, а не правкой кода.
Отклонение — это настройка по центру затрат. Для фонда оплаты труда нормально одно отклонение, для маркетинга — другое. Порог в 10% — пример, а не рекомендация.
Согласование без эскалации застревает. У каждого шага нужен срок и заместитель; через несколько рабочих дней без решения заявка переходит к следующему согласующему.
Доступ ограничивают на сервере. Руководитель подразделения видит свои центры затрат, контролёр — всё, правление — сводку. Правило действует в таблицах, виджетах и выгрузках.
Интеграция без переноса данных. К ERP подключаются через API или отдельное подключение только на чтение к нужным таблицам. Ручной ввод дублей факта в сервис — плохой знак.
Предзакрытие ежедневно. Несверенные счета и незавершённые согласования лучше показывать каждый день, а не в последнюю неделю периода. Если бюджетный модуль ERP уже закрывает эти задачи, отдельный сервис может не понадобиться.

Как сгенерировать через ИИ-агентов

Промпты рассчитаны на AI-агента (Claude Code, Cursor и аналоги) в Laravel-проекте с установленным Filament 4.x. Отправляйте их по одному: каждый шаг даёт результат, который можно проверить до перехода к следующему.

1. Данные и справочники

Создай модели и миграции для контроля бюджета: CostCenter (подразделение,
руководитель), BudgetCategory (фиксированный справочник), CategoryMapping
(код из внешней системы → BudgetCategory), BudgetLine (центр затрат,
статья, период, плановая сумма), Actual (центр затрат, статья, дата
отражения, сумма, источник, внешний id), Commitment (согласованная, но
не оплаченная сумма со ссылкой на заявку). Добавь фабрики с демо-данными.

2. Загрузка факта

Сделай фоновую задачу по расписанию, которая загружает проводки из ERP
через API и принимает CSV-файлы через импорт Filament. Код затрат
переводи в статью через CategoryMapping; строки без соответствия не
сохраняй в факт, а помещай в очередь «Требует сопоставления». Повторная
загрузка той же проводки не должна создавать дубль.

Загрузите файл с неизвестным кодом и убедитесь, что он попал в очередь, а не в прочие расходы.

3. План-факт по центрам затрат

Сгенерируй Filament-ресурс для CostCenter. В таблице покажи план, факт,
обязательства, остаток и процент отклонения за выбранный период, с
фильтрами по периоду, подразделению и статье. В карточке выведи
разбивку по статьям и список обязательств через relation managers.

4. Предупреждения и согласование трат

Добавь настройку допустимого отклонения на уровне центра затрат и
ежедневную проверку, которая создаёт уведомление в панели руководителю
и контролёру при превышении. Добавь модель SpendRequest со сроком
решения и заместителем; просроченные заявки переходят к следующему
согласующему, каждое действие пишется в журнал.

5. Доступ и отчёт для руководства

Настрой доступ: руководитель подразделения видит только свои центры
затрат, контролёр — все, роль «Руководство» — только сводные виджеты.
Примени ограничение к таблицам, виджетам и экспорту. Добавь виджеты
отклонений по подразделениям и экспорт сводки за период в CSV.